증여세 면제한도 자녀에게 증여하기

증여세는 타인으로부터 무상으로 재산을 받을 때 부과되는 세금입니다. 재산의 형태는 부동산, 주식, 현금 등 가치가 있는 거의 모든 것을 포함하여 세금을 납부해야 합니다. 증여세의 주요 목적은 경제 내에서의 공평한 세금 부과와 빈익빈 부익부 현상을 완화하기 위함입니다.

 

 

증여세 면제한도 및 세율

2024년 증여세 면제한도는 나와 상대방의 관계에 따라 달라집니다. 이때 면제한도가 가장 높은 사람은 나의 배우자입니다.

• 배우자에게는 최대 6억 원까지 면제
• 성인 자녀에게는 5천만 원, 미성년 자녀에게는 2천만 원
• 부모 및 손자녀에게도 5천만 원
• 기타 친족에게는 1천만 원까지 면제됩니다.

 

이러한 면제한도는 보시는 것처럼 증여자와 수증자의 관계에 따라 다른 것을 알 수 있습니다. 예를 들어, 부모가 자녀에게 5천만 원을 증여하고 10년이 지나 다시 같은 금액을 증여하면, 증여세가 부과되지 않습니다. 이는 10년 간의 누적 증여 금액에 대한 공제가 적용되기 때문입니다.

 

 

증여세 세율은 누진세율이 적용되며, 10%에서 50%까지의 구간으로 나뉩니다. 공제한도액을 초과하는 금액에 대해 적용되며, 누진공제도 함께 적용됩니다.

 

 

증여세 계산 예시

예를 들어, 성인 자녀에게 1억 2천만 원을 증여하는 경우, 5천만 원의 면제한도를 적용한 뒤 남은 7천만 원에 대해 10%의 증여세율이 적용됩니다. 이 경우, 기한 내 신고 시 3% 추가 공제를 받을 수 있습니다.

 

 

법 개정 사항

2023년부터 증여 취득세 계산 기준이 공시지가에서 실거래가로 변경되었습니다. 이는 실제 거래 가격을 반영하여 세금 부담을 늘리는 조치입니다. 증여세 면제 한도가 확대될 가능성이 있으며, 특히 결혼 자금 증여에 대한 공제가 신설되어 최대 1억 5천만 원까지 무상 증여가 가능해질 예정입니다.

 

상속세 계산하고 절세 준비하기

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증여세 신고 방법

증여세는 증여받은 날이 속한 달의 말일로부터 3개월 이내에 신고해야 합니다. 신고는 세무서 방문, 홈택스를 통한 온라인 신고, 또는 세무사를 통해 할 수 있습니다. 기한 내 신고시에는 신고세액공제 3% 혜택을 받을 수 있습니다.

 

 

증여세에 대한 기본적인 정보를 소개해드렸습니다. 전체적인 상황이나 최신 법령 변동 사항을 확인하기 위해서는 증여세를 납부하려는 시기에 최신정보를  다시 한번 확인하는 것이 좋습니다. 세벚의 개정으로 증여세 한도가 증가될 수 있으니 꼭 세액을 줄이기 위해 검토해보시기 바랍니다.

 

국세청 홈택스 홈페이지

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